2019 - Informe de Gestión Rendición de Cuentas y Fiscalización del Encargado del Despacho de la Auditoría Superior del Estado de Puebla, Dr. Alberto J. Segovia Blumenkron.
Artículos 122 fracción XXX de la Ley de Rendición de Cuentas y Fiscalización Superior del Estado del Puebla; y 11 fracción XLVIII del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de Puebla.
RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
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ÍNDICE
PRESENTACIÓN
EJE 2: LEGALIDAD EFECTIVA Y COMBATE A LA CORRUPCIÓN
EJE 1: FISCALIZACIÓN EFECTIVA
Procedimientos Administrativos de
Determinación
de
16
Responsabilidades
Informes Individuales
6
17
Notificaciones
Informes Generales
7
17
Quejas y Denuncias
Reporte Semestral
7
18
Transparencia y Acceso a la Información
Informes Finales de Recomendaciones
8
Pronunciamientos
8
Requerimiento de Información
9
Auditoría Financiera y de Cumplimiento
10
Auditoría de Desempeño
10
Capacitación Externa
12
Orientación y Asesorías
13
Resultados Finales y Observaciones Preliminares
13
Evaluación y Control de Auditores Externos
14
Control de Información y Documentación
14
Auditorías coordinadas con la Auditoría Superior de la
15
Federación
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 3: DESARROLLO INSTITUCIONAL EFECTIVO
EJE 4: VINCULACIÓN EFECTIVA
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Fortalecimiento de la Integridad Institucional
Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización
31
Superior y Control Gubernamental (ASOFIS)
Sistemas y Modelos de Gestión
21
34 Sistema Nacional de Fiscalización (SNF)
Corresponsabilidad Social
23
35 Sistema Estatal Anticorrupción de Puebla (SEA)
Sistema de Evaluación Digital de Servicios
24
36 Intercambio de Experiencias
Profesionalización y Desarrollo Humano
25
36 Vinculación Académica
Día Internacional de la Mujer
26
40 Colaboración Interinstitucional
Rinde Cuentas a tu Salud
26
45 Vinculación con la Comunidad
Rinde Cuentas a la Cultura
27
50 Interrelación con Auditores Externos
Modernización de TIC´s
28
50 Difusión Institucional
29
Servicios de Asesoría y Soporte a Usuarios
Mantenimiento Preventivo y Correctivo de Equipo
29
CONSIDERACIONES FINALES
de Cómputo
Migración del módulo de Gestión Documental de
29
SIIAP a SIIAP.NET Versión 2.0
Fortalecimiento del Sistema de Control de Bienes
30
Informáticos
Sistema para el Control de Auditorías
30
RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
3
4
RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
PRESENTACIÓN
Este 2019 fue marcado por grandes cambios y la alternancia en el sector público del Estado, lo que significó una oportunidad para
fortalecer la transparencia, la legalidad y la rendición de cuentas, en busca de la consolidación de una democracia moderna, resultando
la fiscalización superior, un tema de interés público.
La Auditoría Superior del Estado, como responsable de fiscalizar el uso correcto de los recursos públicos en los tres Poderes del Estado,
Ayuntamientos, organismos autónomos, entidades paraestatales y paramunicipales, en apego a nuestros valores institucionales y a fin de
cumplir con el mandato constitucional con plena transparencia sobre el trabajo que se ha realizado durante el periodo de octubre 2018 a
septiembre 2019, se presenta este Informe de Resultados que abarca las acciones realizadas y los logros alcanzados bajo los cuatro Ejes
del Plan Estratégico 2012-2019: Fiscalización efectiva; Legalidad efectiva y combate a la corrupción; Desarrollo institucional efectivo; y
Vinculación efectiva.
En este sentido, la función que desempeña la Auditoría Puebla tiene gran relevancia en la rendición de cuentas, ya que el control
externo permite prevenir y combatir hechos de corrupción y faltas administrativas en el ejercicio de los recursos públicos; por lo que, en
cumplimiento con nuestro mandato legal, fueron entregados al H. Congreso del Estado, en tiempo y forma, los Informes Individuales y
Generales, así como los Reportes Semestrales y Finales.
Asimismo, en colaboración con otras instituciones gubernamentales y no gubernamentales, hemos trabajado en el fortalecimiento de
las capacidades de los servidores públicos de las entidades fiscalizadas, con el objetivo de favorecer el cumplimiento de la normativa
vigente, a fin de lograr mejores resultados de la gestión financiera y que se traduzca en un mayor impacto en el bienestar social.
Con el propósito de promover y fortalecer el actuar honesto, ético y profesional de todos los que colaboramos en la Institución, se
emitió el nuevo Código de Ética de la Auditoría Puebla. Asimismo, debido al trabajo coordinado hemos mantenido diversas certificaciones
en nuestros procesos y calidad de los servicios en materia de fiscalización superior y responsabilidad social.
De igual forma, continuamos trabajando en acciones de colaboración académica e institucional con el propósito de fortalecer la cultura
de rendición de cuentas, así como impulsar iniciativas que impulsan la participación ciudadana y la suma de esfuerzos entre sociedad y
gobierno.
Este año, la institución emprendió nuevos retos que fue posible superar con el esfuerzo de todos los colaboradores, quienes, con su
trabajo y entrega, abonan a la creación de un Estado comprometido con la cultura de la rendición de cuentas.
Dr. Alberto J. Segovia Blumenkron
Encargado del Despacho de la Auditoría Superior del Estado de Puebla
RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
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La fiscalización superior consiste en la revisión de la Cuenta Pública del Estado y la correspondiente a
EJE 1:
cada Municipio, para verificar que los resultados de la gestión financiera de las Entidades Fiscalizadas
cumplan con las disposiciones jurídicas, administrativas y reglamentarias aplicables al ejercicio del
FISCALIZACIÓN
gasto público, así como constatar el cumplimiento de metas y objetivos contenidos en los planes y
programas de gobierno.
EFECTIVA
Como parte del proceso de fiscalización superior, la Auditoría Puebla verifica que las Entidades
Fiscalizadas administren y ejecuten los recursos públicos de acuerdo a la ley, con el propósito de
proporcionar información con autonomía, independencia y objetividad de la gestión gubernamental,
así como detectar desviaciones y prevenir, corregir, mejorar y/o sancionar a los servidores públicos
responsables. Lo anterior, con la finalidad de generar confianza en la ciudadanía en el manejo de los
recursos e impulsar una cultura de rendición de cuentas.
Informes Individuales
Son los Informes de Resultados correspondientes a las
ACCIONES Y RECOMENDACIONES 2017
revisiones, auditorías y evaluaciones practicadas a cada una
de las Entidades Fiscalizadas, con motivo de la fiscalización
superior de los estados e informes contables, presupuestarios
y programáticos que integran la Cuenta Pública respectiva;
mismos que se presentan al H. Congreso del Estado por
conducto de la Comisión General Inspectora.
En el periodo que se informa fueron entregados en tiempo y
forma a la Comisión General Inspectora del H. Congreso del
Estado, 322 Informes Individuales del ejercicio 2017, en los
que en su conjunto se emitieron a las Entidades Fiscalizadas
un total de 3,771 acciones y recomendaciones, de las
cuales 509 corresponden a solicitudes de aclaración; 1,940
a recomendaciones financieras y de desempeño; y 1,322 a
FUENTE: Auditorías Especiales de Cumplimiento Financiero y de Evaluación de Desempeño,
pliegos de observaciones.
a septiembre 2019
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 1: FISCALIZACIÓN EFECTIVA
Informes Generales
Contienen el resultado de la fiscalización superior de la Cuenta Pública del Estado, así como el correspondiente al conjunto de las Cuentas
Públicas de los Municipios; que se presenta al H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión General Inspectora.
En el periodo que se reporta, fueron entregados a la Comisión General Inspectora del H. Congreso del Estado, 4 Informes Generales
respecto de la Cuenta Pública del Estado, así como de las Cuentas Públicas de los Municipios del ejercicio 2017, con lo cual se dio
cumplimiento al proceso de fiscalización superior y a la normatividad aplicable.
En estos Informes Generales se concentran los principales resultados de los Informes Individuales emitidos a las Entidades Fiscalizadas;
asimismo, de acuerdo a la Ley de Rendición de Cuentas y Fiscalización Superior del Estado, contienen lo siguiente:
•
Resumen de las auditorías y observaciones realizadas;
•
Áreas claves con riesgo, identificadas en la fiscalización;
•
Resumen de los resultados de la fiscalización del gasto público y la evaluación de la deuda fiscalizable;
•
Descripción de la muestra del gasto público auditado;
•
Sugerencias al Congreso para modificar disposiciones legales.
Reporte Semestral
Documento que se presenta al H. Congreso del Estado por conducto de la Comisión General Inspectora, sobre el estado que guarda la
solventación de las recomendaciones, acciones y observaciones emitidas a las Entidades Fiscalizadas; así como la emisión de acciones
supervenientes por la falta de atención o solventación, hasta su conclusión o solventación en los plazos y términos de la Ley de Rendición
de Cuentas y Fiscalización Superior del Estado.
Durante el periodo que se informa, se emitieron y entregaron en tiempo y forma, 2 Reportes Semestrales sobre el estado que guarda
la solventación de las recomendaciones y acciones emitidas a las Entidades Fiscalizadas correspondientes a la fiscalización superior del
ejercicio 2016.
RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
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Reportes Finales de Es el reporte final sobre las recomendaciones correspondientes a la Cuenta Pública respectiva,
detallando la información, documentación o consideraciones aportadas por las Entidades Fiscalizadas
Recomendaciones para atender las recomendaciones, señalar las mejoras realizadas y acciones implementadas; en su
caso, justificar la improcedencia de lo recomendado o las razones por las cuales no se implementaron
en los plazos, de acuerdo a la Ley de Rendición de Cuentas y Fiscalización Superior del Estado.
En este sentido, en el periodo que se informa, fueron entregados a la Comisión General Inspectora
del H. Congreso del Estado 9 Reportes Finales correspondientes a 868 recomendaciones emitidas
a las Entidades Fiscalizadas como parte de los Informes Individuales del ejercicio 2016.
Pronunciamientos Documento a través del cual se informa a las Entidades Fiscalizadas, sobre el resultado de las
contestaciones derivadas de las acciones y recomendaciones emitidas en los Informes Individuales.
En el periodo que se informa, se emitieron 217 oficios de pronunciamientos derivados de la
revisión a las contestaciones de los Informes Individuales 2016.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 1: FISCALIZACIÓN EFECTIVA
Requerimiento de Información
Para el desarrollo de la función de fiscalización se requirió información y documentación en forma impresa, en dispositivos magnéticos o
electrónicos de almacenamiento de información para llevar a cabo auditorías, revisiones e investigaciones correspondientes.
En el periodo que se informa se emitieron 322 requerimientos de información a las Entidades Fiscalizadas, de los cuales 217 corresponden
a ayuntamientos, 32 a paramunicipales, 65 a paraestatales, 5 a organismos constitucionalmente autónomos y 3 a los Poderes del Estado.
En la gráfica siguiente se muestran los requerimientos emitidos:
FUENTE: Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero, a septiembre 2019
RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
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Auditoría Financiera Consiste en la revisión de los estados e informes contables, presupuestarios y programáticos que
integran la Cuenta Pública respectiva, presentados por las Entidades Fiscalizadas para comprobar
y de Cumplimiento el cumplimiento de las disposiciones que regulan el ingreso, el gasto y en su caso, la deuda
pública, el manejo, la custodia y la aplicación de recursos, fondos, bienes o valores de la hacienda
pública estatal o municipal.
Como parte del proceso de fiscalización, en el periodo que se reporta, se realizaron 261 visitas
domiciliarias o de campo a las Entidades Fiscalizadas y en los sitios de las obras públicas a revisar,
con el propósito de auditar, verificar o inspeccionar que los recursos públicos se hayan ejercido de
conformidad con las disposiciones aplicables.
Es la revisión independiente, sistemática, interdisciplinaria, organizada, propositiva, objetiva
Auditoría de
y comparativa sobre el cumplimiento de los objetivos y metas de los planes y programas
institucionales de las Entidades Fiscalizadas considerando los indicadores en ellos establecidos.
Desempeño
Para la revisión del ejercicio 2017, en los Informes Individuales emitidos a las Entidades Fiscalizadas
se consideran los resultados correspondientes al cumplimiento del análisis de congruencia de la
planeación estratégica, del diseño y el cumplimiento final de los programas presupuestarios, de
la revisión de recursos, de los mecanismos de control interno, así como de la publicación de los
programas e indicadores contemplados en el Título Quinto de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental.
Durante el periodo que se informa se elaboraron 322 cédulas de resultados para emitir
recomendaciones en materia de desempeño, con la finalidad contribuir a la mejora de la gestión
y fortalecer los resultados de los planes y programas.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 1: FISCALIZACIÓN EFECTIVA
El producto de estas revisiones, se integra a los Informes Individuales,
los cuales pueden ser la base para conducir a mejoras en el desempeño
de las Entidades Fiscalizadas, así como para la toma de decisiones
sobre acciones futuras, por lo cual se han emitido 322 apartados
de desempeño, correspondientes a la Cuenta Pública 2017. Del total
de apartados emitidos,
217 corresponden a ayuntamientos,
32 a
paramunicipales, 65 a paraestatales, 5 a organismos constitucionalmente
autónomos y 3 a los Poderes del Estado, como se presenta en la siguiente
gráfica:
REPORTES DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO
Fuente: Auditoría Especial de Evaluación de Desempeño, a septiembre de 2019.
Asimismo, se emitieron
756 recomendaciones de Auditoría de
Desempeño correspondientes a la revisión de 322 Entidades Fiscalizadas,
las cuales se incluyeron en el Informe General de la Cuenta Pública Estatal;
así como de las Cuentas Públicas de los Municipios correspondientes al
ejercicio 2017.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
Capacitación Externa
Tiene como finalidad dotar a los servidores públicos de las Entidades Fiscalizadas de las herramientas y los conocimientos necesarios,
que contribuyan a dar cumplimiento a sus obligaciones legales y normativas derivadas del ejercicio de recursos públicos, así como a
fortalecer la supervisión, control y seguimiento de su gestión.
En el periodo que se informa, se llevaron a cabo un total de 125 sesiones de capacitación, que sumaron un total de 32,612 horas de
capacitación, en las que participaron 5,258 servidores públicos de las Entidades Fiscalizadas.
SESIONES DE
SERVIDORES PÚBLICOS
CAPACITACIÓN EXTERNA
CAPACITADOS
Fuente: Auditoría Especial de Mejora de la Gestión y Tecnologías de la Información.
Curso Acta de Entrega-Recepción Municipios
Periodo de octubre de 2018 a septiembre del 2019.
Asimismo, en la dirección electrónica https://capacitacion.auditoriapuebla.gob.mx/ esta Auditoría ha puesto a disposición de los entes
fiscalizados el Centro Integral de Capacitación en Línea, como parte de la estrategia institucional para capacitar a un mayor número de
servidores públicos mediante el autoaprendizaje y el aprendizaje colaborativo.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 1: FISCALIZACIÓN EFECTIVA
Orientación y Asesorías
Otorgar orientación y asesoría a las Entidades Fiscalizadas y
Auditores Externos, resulta una importante labor preventiva en
las tareas de fiscalización superior que fortalece la rendición de
cuentas.
En el periodo que se informa, se proporcionaron 461 asesorías
a las Entidades Fiscalizadas y a Auditores Externos, como se
presenta en la siguiente gráfica:
Resultados Finales y Observaciones
Preliminares
En las reuniones de resultados finales y observaciones preliminares
se elaboran las actas en las que constan los términos de los
mismos, derivado del proceso de fiscalización superior, así como
los mecanismos para su atención.
En el periodo que se informa, se emitieron un total de 5,536
resultados finales y observaciones preliminares correspondientes
a la fiscalización superior del ejercicio 2017, de las cuales 1,765
fueron atendidas por las Entidades Fiscalizadas al presentar las
comprobaciones, justificaciones y aclaraciones; por lo que una
vez valoradas, se solventaron y eliminaron antes de la emisión de
los Informes Individuales conforme a lo dispuesto por la Ley de
Rendición de Cuentas y Fiscalización Superior del Estado; por su
parte 3,771 derivaron en acciones y recomendaciones emitidas
en los Informes Individuales de las Entidades Fiscalizadas.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
Tiene como propósito corroborar que los Auditores Externos hayan remitido en tiempo y
Evaluación y control de
forma, la documentación comprobatoria señalada en los Lineamientos emitidos por esta
Institución.
Auditores Externos
En el periodo que se informa y durante el proceso que se llevó a cabo para realizar la
fiscalización, se revisó documentación remitida por 81 Auditores Externos, que en su
conjunto suman 985 documentos generados por los citados profesionales siendo los
siguientes: contratos de prestación de servicios profesionales, propuesta de prestación de
servicios profesionales, acuerdos de órgano de gobierno, fianzas, proceso de adjudicación,
informes de evaluación al control interno y programas de auditorías. De igual forma, durante
el periodo que se informa, se realizó la revisión a los papeles de trabajo de los Auditores
Externos.
La efectiva recepción, registro y distribución de la documentación, constituye un elemento
Control de Información
básico para la optimización de los procesos de control de información y documentación en
la Auditoría Puebla.
y Documentación
En el periodo que se reporta se recibieron 24,501 documentos con un tiempo de espera
promedio de 4 minutos. Se alcanzó un incremento del 16% en la recepción de documentos
y una disminución del 33% en tiempo de espera en comparación con el periodo anterior.
>
Información, a septiembre de 2019.
Información, a septiembre de 2019.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 1: FISCALIZACIÓN EFECTIVA
Auditorías coordinadas con la Auditoría
Superior de la Federación
En el marco del Convenio de Coordinación y Colaboración celebrado
con la Auditoría Superior de la Federación (ASF) para la fiscalización
del gasto federalizado y las reformas constitucionales en materia de
combate a la corrupción, en el periodo que se informa se llevaron
a cabo 7 auditorías coordinadas sobre participaciones, en las que
intervinieron 21 colaboradores de la institución.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 2:
La eficiencia en el quehacer gubernamental requiere de un marco de actuación sustentado en la
LEGALIDAD
legalidad, acorde con la capacidad del Estado para garantizar su cumplimiento, lo que da como
resultado la legitimación de sus acciones en beneficio de la sociedad.
EFECTIVA Y
La Auditoría Puebla, como la unidad de fiscalización, control y evaluación dependiente del H. Congreso
COMBATE A LA
del Estado, debe contribuir a consolidar la confianza ciudadana en las instituciones públicas, mediante
CORRUPCIÓN
acciones orientadas a disminuir la corrupción y a fortalecer la legalidad, como pilar de la rendición de
cuentas.
Procedimientos Administrativos de Determinación de Responsabilidades
Con base en los Informes Individuales en los que se concluye que existen
INFORMES ANALÍTICOS
probables deficiencias o irregularidades en la administración y ejercicio
de los recursos públicos, se inician estos procedimientos, de los que
pueden derivar sanciones para los servidores públicos responsables.
Como consecuencia de estos Procedimientos Administrativos, durante
el periodo que se informa se recibieron 110 informes analíticos, que en
comparación con el periodo inmediato anterior significó un incremento
del 13%.
FUENTE: Dirección General Jurídica, a septiembre de 2019.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 2: LEGALIDAD EFECTIVA Y COMBATE A LA CORRUPCIÓN
Asimismo, se desahogaron
194 audiencias con los
involucrados, que en comparación del periodo anterior
representa un aumento del 36%.
Fuente: Dirección General Jurídica, a septiembre de 2018.
Además, se presentaron 16 proyectos de resolución para consideración de la Comisión General Inspectora.
Actos jurídicos que tienen como objetivo hacer del conocimiento de las Entidades Fiscalizadas los
Notificaciones
requerimientos de la Auditoría Puebla, así como en el caso de procedimientos administrativos y
resoluciones, garantizar los derechos de audiencia y de defensa.
Se notificaron 6,597 documentos para dar cumplimiento al proceso de fiscalización superior.
Quejas y Denuncias Con la finalidad de atender probables irregularidades relacionadas con la administración y ejercicio
de los recursos públicos, la Auditoría Puebla recibe y atiende las quejas y denuncias presentadas
por la ciudadanía en contra de servidores públicos, extitulares o representantes de las Entidades
Fiscalizadas y Auditores Externos.
Durante el periodo que se informa fueron resueltas 5 quejas.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
Transparencia y Acceso a la Información
En cumplimiento a la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado, la Auditoría Puebla garantiza el derecho de
acceso a la información mediante la atención, en tiempo y forma, de las solicitudes recibidas.
En el periodo que se informa, se recibieron 192 solicitudes de información, el 100% fueron atendidas dentro del término ordinario que
prevé la Ley, lo que refleja un incremento del 7% en comparación con el periodo inmediato anterior.
La transparencia es un compromiso permanente en la gestión de la Auditoría Puebla, lo que se materializa actualizando la información
disponible para la ciudadanía en un portal accesible y dinámico.
En el periodo que se informa, se realizaron 221 actualizaciones al contenido de la sección de transparencia del Sistema de Portales
de Obligaciones de Transparencia (SIPOT) que se encuentra ligada a la página web institucional, que en comparación con el periodo
inmediato anterior tuvo un incremento del 281%.
El Instituto de Transparencia, Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales del Estado de Puebla (ITAIPUE), realizó
el proceso de verificación de cumplimiento de las obligaciones de transparencia de los Sujetos Obligados del año 2019 en el Sistema de
Portales de Obligaciones de Transparencia (SIPOT), como resultado de esta evaluación se dio a conocer que la Auditoría Puebla obtuvo
el 100% del nivel de cumplimiento.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
El Desarrollo Institucional es una premisa que la Auditoría Puebla ha establecido como práctica
EJE 3:
permanente que permite adecuarse a modelos administrativos flexibles que responden a las
necesidades cada vez más demandantes del entorno de la administración pública y de los ciudadanos,
DESARROLLO
todo ello, a fin de generar una gestión efectiva en materia de fiscalización superior.
Conforme al Programa Integral de Desarrollo Institucional (PIDI), cuya finalidad es impulsar un
INSTITUCIONAL
proceso de cambio continuo en la cultura organizacional; se implementaron acciones de formación
EFECTIVO
y desarrollo personal. Asimismo, se realizaron actividades con el propósito de mejorar entre los
servidores públicos de la Auditoría Puebla sus conocimientos, competencias, capacidades, destrezas
y habilidades de pensamiento.
Fortalecimiento de la Integridad Institucional
Tiene como objetivo promover la cohesión al interior de la institución, así como
la consolidación de los valores y principios que guían la función fiscalizadora.
Acorde al Sistema Nacional Anticorrupción y al propio del Estado, la Auditoría Puebla en el marco de su Comité de Integridad, continuó
la ejecución de acciones dirigidas a promover y fortalecer los valores institucionales en sus servidores públicos, a fin de consolidar la
confianza de la sociedad, entre las que destacan la aplicación de más de 900 evaluaciones sobre el conocimiento de las disposiciones
que integran la Política de Integridad (Código de Ética, Código de Conducta y Directrices para Prevenir el Conflicto de Intereses),
logrando por quinto año consecutivo resultados satisfactorios. Asimismo, conforme a la Ley de Rendición de Cuentas y Fiscalización
Superior del Estado, se llevó a cabo la suscripción de la Declaración de No Conflicto de Intereses y el refrendo anual del Compromiso
con la Integridad, por la totalidad de los servidores públicos de la Institución.
Adicionalmente, como parte de las acciones de difusión y capacitación se elaboraron cápsulas informativas referentes a la Política de
Integridad Institucional, así como de los documentos que la conforman: Código de Ética, Código de Conducta y las Directrices para
Prevenir el Conflicto de Interés; lo que permite garantizar el actuar honesto, ético y profesional de todos los que colaboramos en la
Auditoría Puebla.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
En el periodo que se informa, para continuar fortaleciendo el servicio público ético e íntegro se emitió el nuevo Código de Ética de
la Auditoría Superior del Estado, que constituye un nuevo elemento de la Política de Integridad, mismo que contiene los principios,
valores y reglas de integridad fundamentales que rigen el servicio público, de tal forma que incida en el comportamiento y desempeño
de las y los servidores públicos de la Institución, para formar una ética e identidad profesional compartida y un sentido de orgullo de
pertenencia. Esta acción permitió cumplir en tiempo y forma con las disposiciones de la Ley General del Sistema Nacional Anticorrupción
y la Ley General de Responsabilidades Administrativas, así como con los Lineamientos para la emisión del Código de Ética emitido por
el Comité Coordinador del Sistema Nacional Anticorrupción.
Como parte del Sistema de Control Interno de la Auditoría Puebla, el cual se basa
en el Marco Integrado de Control Interno para el sector gubernamental (MICI)
establecido por el Sistema Nacional de Fiscalización, se continuó trabajando la
Autoevaluación y Administración de Riesgos Institucionales, con el propósito
identificar aquellos factores que pueden afectar el logro de los objetivos estratégicos
y priorizar su atención, lo que contribuye a la mejora de la gestión. En el periodo que
se informa, se evaluaron 16 procesos y/o procedimientos sustantivos y/o adjetivos
relevantes, logrando identificar 36 riesgos, los que en su mayoría presentan un
nivel de exposición al riesgo menor, lo que permite tener una certeza razonable de
los controles existentes.
De conformidad con la Ley General de Responsabilidades Administrativas y al
Acuerdo por el que el Comité Coordinador del Sistema Nacional Anticorrupción
da a conocer la obligación de presentar las declaraciones de situación patrimonial
y de intereses; para el periodo que se informa, la totalidad de los servidores
públicos obligados de la Auditoría Puebla, presentaron durante el mes de mayo las
Declaraciones de Situación Patrimonial y de Intereses “Modificación” a través
del Sistema DeclaraNetplus, instalado en la propia Institución. Asimismo, tanto el
personal de nuevo ingreso como el que termina su relación laboral con la Institución,
ha presentado sus Declaraciones de Situación Patrimonial y de Intereses “Inicial”
y “Conclusión”, respectivamente.
Código de Ética de la Auditoría Superior del Estado (2019)
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 3: DESARROLLO INSTITUCIONAL EFECTIVO
Sistemas y Modelos Tienen como objetivo guiar las acciones y procesos institucionales de la Auditoría Puebla hacia los
principios de integridad y mejora continua para hacerlos más efectivos y procurar la adopción y
aplicación de buenas prácticas en materia laboral y responsabilidad social.
de Gestión
Con relación al Sistema de Gestión de la Calidad, en octubre de 2018 se llevó a cabo la Auditoría
Periódica Final como parte del ciclo correspondiente a la certificación bajo la Norma ISO 9001:2015.
En septiembre de 2019, se realizó con éxito la auditoría externa correspondiente a la recertificación,
logrando con ello mantener el certificado para el ciclo 2019-2022.
Las revisiones de ambas auditorías estuvieron a cargo de la consultoría DNV-GL organismo
internacional acreditado, cuyos resultados constataron la implementación del enfoque de esta
versión hacia un mayor liderazgo e involucramiento del personal y la gestión de riesgos, fortaleciendo
con ello la efectividad de los procesos y la calidad de los servicios en materia de fiscalización superior.
Auditoría Puebla obtiene Recertificación del Sistema de Gestión de la Calidad ISO
Como parte de las acciones planificadas en materia de igualdad laboral, se realizó la primera auditoría de vigilancia para evaluar las
prácticas que la Auditoría Puebla ha llevado a cabo orientadas a la igualdad laboral y no discriminación de conformidad con la Norma
Mexicana NMX-R-025-SCFI-2015 en Igualdad Laboral y No Discriminación. Los resultados a dos años de haber conseguido la
certificación, evidenciaron que la institución ha mejorado sustancialmente en los rubros revisados al haber subido a 96 puntos respecto
de los 82 obtenidos en la revisión para la certificación, manteniendo el Nivel Oro en el certificado.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
La responsabilidad asumida por la
La Auditoría Puebla como miembro
Como parte de las acciones encaminadas a
Auditoría Puebla, consolida las bases
del Sistema Estatal Anticorrupción,
consolidarnos como un referente a nivel
institucionales en favor de la inclusión
consciente de su papel como actor
nacional por quinto año consecutivo, la
laboral, la aplicación de buenas prácticas
principal en esta estrategia, requiere
Auditoría Puebla se re-certifica como un
y la lucha contra la discriminación,
en
fortalecer su actuación para promover
“Excelente Lugar para Trabajar”, siendo
términos de igualdad de género.
una cultura de integridad y ética pública
en Puebla los únicos en el sector gobierno
entre sus colaboradores mediante
y como Entidad de Fiscalización Superior
la
implementación de instrumentos
a nivel nacional. Asimismo, la empresa
administrativos orientados a ese fin.
GPTW otorgó a la Auditoría Puebla el lugar
número 22 en el Ranking de Diversidad
En ese marco, en el segundo trimestre de
e Inclusión
2019, en la categoría de
2019, se iniciaron las actividades para la
empresas e instituciones con menos de 500
implementación del Sistema de Gestión
colaboradores, siendo la única Entidad de
ISO
37001:2016, con el propósito de
Fiscalización Superior a nivel nacional en
reducir el riesgo de ocurrencia de actos de
obtener este reconocimiento.
soborno en la Institución, fortaleciéndose
como un ente abierto al escrutinio de la
sociedad sobre la eficacia de sus políticas
y procesos en materia de fiscalización
superior.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 3: DESARROLLO INSTITUCIONAL EFECTIVO
Corresponsabilidad Social
La Auditoría Puebla implementa modelos orientados a promover la integridad, la autonomía y la
dignidad de las personas como parte de su compromiso con la sociedad.
En congruencia con lo anterior, la Institución tiene implementado el Distintivo Empresa Bioéticamente
Responsable, otorgado por el Consejo para la Distinción de Empresas Bioéticamente Responsables a
las organizaciones que han llevado a cabo acciones en favor de la Bioética, especialmente las orientadas
al respeto, los valores, la dignidad e integridad del ser humano, a la vida, la salud y el medio ambiente.
Durante 2019 se realizaron las actividades correspondientes para verificar el grado de cumplimiento que
la Auditoría Puebla ha tenido en materia de corresponsabilidad social, obteniendo una evaluación
destacada y con ello, renovar el Distintivo Empresa Bioéticamente Responsable por otro periodo
de dos años.
Como un reconocimiento por aplicar buenas prácticas laborales en
igualdad de oportunidades, inclusión, desarrollo y no discriminación
a favor de personas en situación de vulnerabilidad, la Auditoría Puebla
cuenta con el Distintivo Empresa Incluyente “Gilberto Rincón Gallardo”
otorgado por la Secretaría del Trabajo y Previsión Social. A efecto de
asegurar la vigencia de los compromisos contraídos, la institución ha dado
continuidad a las acciones en materia de inclusión, así como para cumplir los
requisitos establecidos por dicha dependencia federal para la renovación
del Distintivo por el periodo 2019-2021.
Auditoría Puebla recibe el Distintivo Oro como Empresa Bioéticamente Responsable
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
La continuidad de las acciones implementadas por la Auditoría Puebla para integrar el
comportamiento socialmente responsable en toda la organización, se gestiona a través del
estándar ISO 26000:2010, que promueve la integridad laboral, los derechos humanos, los valores
éticos en el servicio público y el cuidado del medio ambiente. Es así que, durante el segundo
trimestre de 2019, un organismo externo acreditado llevó a cabo la revisión de la gestión y evaluación
de sus impactos, cuyos resultados permiten establecer el compromiso asumido por la institución
evidenciado por la Carta de Reconocimiento que avala a la institución como una Organización
Socialmente Responsable.
Sistema de Evaluación Digital de Servicios
Tiene como propósito medir la satisfacción de los usuarios respecto de los servicios otorgados en la Auditoría Puebla, lo que permite
detectar áreas de oportunidad en los procesos de asesoría y gestión documental.
Con el objeto de conocer la opinión de los usuarios en cuanto a la calidad de los servicios que se otorgan en la Auditoría Puebla, la
satisfacción de los mismos se evaluó a través del “Sistema de Evaluación Digital de Servicios”, en su versión actualizada, con el fin
de detectar áreas de oportunidad e implementar mejoras en los procesos de trámites y de atención.
Durante el periodo que se informa, se recibieron poco más de 2,300 evaluaciones, con un total de 10,500 respuestas, manteniendo
la calificación otorgada a la Auditoría Puebla muy satisfactoria o satisfactoria del 89% de los usuarios.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 3: DESARROLLO INSTITUCIONAL EFECTIVO
Profesionalización y Desarrollo Humano
Su objetivo es contar con servidores públicos profesionales, con competencias, habilidades, formación y
experiencia que les permita responder efectivamente a los retos actuales; todo ello, en equilibrio con su
desarrollo humano.
Para que las entidades de fiscalización superior cumplan con su razón de ser, contribuyan al combate a la
corrupción y sean efectivas, es necesario que cuenten con una identidad sólida, un desarrollo administrativo
basado en la mejora institucional y un equipo de servidores públicos, responsables y comprometidos con la
rendición de cuentas, el buen gobierno y la generación de valor público.
Durante el periodo que se informa; se han impartido diversos cursos de capacitación y desarrollo
profesional para el personal de la Auditoría Puebla, con el objetivo de que cuenten con competencias y
habilidades que les permitan actuar de manera eficaz y efectiva en el ejercicio diario de sus labores.
Es así que se otorgaron 265 horas de capacitación, en las cuales participaron un total de 402 colaboradores
en temas relacionados con la normativa internacional de las entidades fiscalizadoras, el marco integrado de
control interno, el ejercicio, destino y resultados de los recursos federales transferidos, auditoría de obra
pública, auditoría forense, rendición de cuentas, entre otros.
Se concluyó el curso presencial para directivos en la Plataforma Personal Journey, titulados “Respeto” e
“Imparcialidad, Orgullo y Compañerismo” logrando medir, desarrollar y potencializar las competencias
de liderazgo, asimismo, recibieron retroalimentación personalizada sobre la percepción que tienen sus
colaboradores, con la finalidad de generar mejoras en las prácticas culturales y laborales.
Además, se impartió el Diplomado en Políticas Públicas por la Universidad Anáhuac, con la finalidad de
profesionalizar a servidores públicos de la Institución.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
Día Internacional de la Mujer
Para conmemorar el Día Internacional de la Mujer, organizamos la
conferencia denominada “Sororidad: Una buena práctica para crear
la igualdad de género”, cuyo mensaje se centró en la búsqueda de
relaciones positivas y la alianza con otras mujeres, para contribuir a la
eliminación social de todas las formas de discriminación y el apoyo
mutuo para lograr su empoderamiento.
Asimismo, se destacó la importancia de una mayor participación de
las mujeres en formas innovadoras en las que sea posible abogar
por la igualdad de género, donde desempeñen un papel activo en la
creación de sistemas inclusivos, servicios eficientes e infraestructuras
sostenibles que den respuesta a sus necesidades para un futuro
mejor.
Conmemoración del Día Internacional de la Mujer
Rinde Cuentas a tu Salud
Conscientes de que la salud es un factor fundamental en el desarrollo integral de los colaboradores, la Auditoría Puebla implementó
acciones orientadas a brindar oportunidades para su cuidado.
Con la colaboración del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores al Servicio de los Poderes del Estado de Puebla
(ISSSTEP) se otorgaron en nuestro consultorio médico un total de 2,007 consultas de primera vez y 267 de seguimiento, y se mandaron
a realizar 1,379 estudios a los colaboradores de la Institución.
Se llevó a cabo “La primera Expo Cuentas con Descuentos” en la que se brindaron pláticas informativas sobre temas de salud bucal,
alimentación, cuidado de los ojos, entre otros, lo que fortalece la concientización de los colaboradores en temas relacionados con el
cuidado de la salud.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 3: DESARROLLO INSTITUCIONAL EFECTIVO
En el marco de la conmemoración del Día Mundial de la Lucha contra
el Cáncer de Mama (19 de octubre) y como parte de las acciones
que impulsa la Auditoría Puebla en materia de responsabilidad social,
inclusión, igualdad laboral y no discriminación, se impartió la conferencia
“Concientización y Cuidados para la Detección Temprana del Cáncer
de Mama”, en el que participaron colaboradoras de la Institución,
quienes recibieron información sobre este tipo de padecimiento.
Día Mundial de la Lucha contra el Cáncer de Mama
Rinde Cuentas a la Cultura
El crecimiento personal y profesional de los colaboradores también se encuentra relacionado con explorar y ampliar sus capacidades en
diferentes rubros artísticos y culturales, con el propósito de generar las condiciones que permitan mejorar su entorno laboral.
Inauguramos en la Auditoría Puebla el pasillo del reconocimiento, espacio exclusivo para el montaje y presentación de todos los
reconocimientos, diplomas, certificaciones, trofeos y medallas que ha obtenido la Auditoría Puebla y su personal.
Programa Cuentas con Descuentos
Como parte de las acciones que hacen de la Auditoría Puebla una de las mejores instituciones para trabajar y en el marco del Programa
Cuentas con Descuentos; se realizaron diversas “Expo Cuentas con Descuentos” en las que se presentaron más de 56 expositores para
ofrecer sus servicios o productos a los colaboradores de esta Institución. Asimismo, se llevó a cabo la “Expo Cuentas con Descuentos de
Útiles Escolares” cuyo objetivo fue ofrecer mejores precios y facilitar la adquisición del material escolar para los hijos de los colaboradores.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
Modernización de TIC’s
La modernización en Tecnologías de la Información y Comunicaciones permite una mayor seguridad, estabilidad y confianza por parte de
los usuarios en las operaciones diarias de la Auditoría Puebla.
Mantener vigentes las Tecnologías de la Información y Comunicaciones (TIC´s) es un elemento fundamental para dar cumplimiento al
proceso fiscalización superior; con ello, se fortalece la seguridad de la información y se hacen más eficientes cada uno de los procesos
que intervienen.
En el periodo que se informa, fueron adquiridos 17 equipos de cómputo de escritorio AIO (todo en uno, por sus siglas en inglés), lo
que representa un incremento del 10.36% con respecto al año anterior, en el número de equipos de última generación. La adquisición
de estos equipos fue resultado del Convenio de Colaboración celebrado entre la Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización
Superior y Control Gubernamental (ASOFIS) y el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), con el objeto de fortalecer
a las Entidades Fiscalizadoras Locales en el proceso de validación de la información sobre los avances en la armonización contable
conforme a la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Fuente: Auditoría Especial de Mejora de la Gestión y Tecnologías de la Información, a septiembre de 2019
Asimismo, se adquirieron 13 equipos de impresión de alto desempeño, para reemplazar el mismo número de equipos que han concluido
su vida útil. Con estas acciones, se da cumplimiento al compromiso de la Auditoría Puebla para fortalecer la seguridad y vigencia de las
tecnologías y sistemas de información utilizados.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 3: DESARROLLO INSTITUCIONAL EFECTIVO
Servicios de Asesoría y Soporte a Usuarios
El servicio de asesoría y soporte a usuarios de las TIC´s, es una actividad que se realiza en todas las unidades administrativas, con la finalidad de
proporcionar orientación y apoyo a las personas que utilizan diversas herramientas tecnológicas.
Durante el periodo que se informa, fueron proporcionados 2,693 servicios de asistencia en materia de sistemas informáticos, aplicaciones de
ofimática como word, excel y power point; orientación en la solución de problemas técnicos en el uso de equipos de cómputo, así como diversas
actividades de apoyo que buscan disminuir los problemas a los cuales se enfrentan los(las) usuarios(as) de las TIC´s, durante el desarrollo de sus
funciones relacionadas con la fiscalización superior.
Mantenimiento preventivo y correctivo de equipo de cómputo
El mantenimiento preventivo, tanto físico como lógico, busca reducir la posibilidad de fallas en los equipos de cómputo. El mantenimiento
correctivo implica el cambio de partes que no funcionan o tienen cierto nivel de fallas que no permiten su operación correcta.
En el periodo que se informa, fueron realizados 480 servicios de mantenimiento, lo que permite disminuir el riesgo de fallas en los
mismos, interrupciones en las actividades de los usuarios y, como consecuencia, la pérdida de información.
Migración del módulo de Gestión Documental de SIIAP a SIIAP.NET Versión 2.0
Un sistema de información engloba la infraestructura, la organización, el personal y todos los componentes necesarios para la recopilación,
procesamiento, almacenamiento, transmisión, visualización, diseminación y organización de la información. Su ciclo de vida comprende las
etapas de planeación, análisis, diseño, implementación, pruebas, instalación, uso y mantenimiento.
Sin embargo, el avance vertiginoso de las tecnologías de la información hace que el mantenimiento de un sistema de información se vuelva casi
imposible, lo que obliga a llevar a cabo reingenierías en los sistemas existentes para que se adapten a las nuevas tecnologías.
En este sentido, en el periodo que se informa se llevó a cabo la migración de la base de datos del módulo de recepción de Gestión
Documental, de la plataforma Delphi con base de datos en Firebird a la nueva plataforma .Net con base de datos en SQL Server.
Con estas acciones, los sistemas de información de la Auditoría Puebla se fortalecen, al contar con mayor nivel de seguridad en la
administración de información, así como homologar en un solo ambiente de trabajo los procesos y procedimientos que se encuentran
sistematizados.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
Fortalecimiento del Sistema de Control de Bienes Informáticos
Llevar el control de los bienes informáticos, tiene como finalidad realizar un registro detallado de las asignaciones, préstamos y existencias
en stock de los equipos de cómputo con que cuenta la Institución.
En el periodo que se informa, se puso en operación el módulo de Control de Bienes Informáticos del Sistema Integral de Información
de la Auditoría Puebla, SIIAP.Net.
Con esta nueva herramienta, es posible informar en tiempo real respecto a las modificaciones en las asignaciones de los bienes informáticos
y de los mantenimientos realizados, lo que permite dar cumplimiento a los procesos del Sistema de Gestión de la Calidad.
Sistema para el Control de Auditorías
Con el propósito de continuar fortaleciendo el proceso de fiscalización a través del uso de las tecnologías de la información, durante
el periodo que se informa, se puso en operación el Sistema de Control de Auditorías, que optimiza el tiempo de procesamiento de
información durante las tareas de revisión, con catálogos de observaciones y/o recomendaciones previamente definidos; permite la
calendarización de las metas establecidas con fechas de término definidas; control de oficios para su seguimiento y trazabilidad, así como
control de revisiones y resultados de acuerdo con los catálogos establecidos.
Con el uso de las tecnologías de la información, la Auditoría Puebla hace más eficiente el proceso de fiscalización superior y refrenda su
compromiso con la rendición de cuentas.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 4:
La función fiscalizadora que desarrolla la Auditoría Puebla requiere establecer vínculos efectivos con los
diferentes órdenes de gobierno, instituciones y la sociedad civil, que contribuyan a impulsar un gobierno
VINCULACIÓN
más abierto y participativo.
EFECTIVA
Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control
Gubernamental (ASOFIS)
Esta asociación de apoyo técnico que agrupa a las 32 entidades de fiscalización superior locales y a la Auditoría Superior de la Federación,
tiene por objeto orientar y fundamentar las acciones de fiscalización en México, conforme a los principios de legalidad, objetividad, eficacia
y eficiencia.
Como parte de los trabajos de la Coordinación Nacional de la Asociación Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control
Gubernamental (ASOFIS) a cargo de la Auditoría Puebla, se participó en:
• II Reunión de la Comisión Permanente y de la XXII Asamblea General Ordinaria de la ASOFIS
• VII Coloquio Nacional sobre Fiscalización Superior
• Reuniones del Grupo de Trabajo temático de Auditoría de Desempeño y Presupuesto basado en Resultados
• Reuniones organizadas por las Coordinaciones Regionales
• Jornadas de Capacitación de la Coordinación Regional Sureste
• Jornadas de Capacitación de la Coordinación Regional Centro
• Foro Regional de la Coordinación Pacífico en materia de Fiscalización del Desempeño en los Organismos Locales
de Fiscalización Superior: Prácticas y Retos
• Taller de Buenas Prácticas en materia de Disciplina Financiera y Deuda Pública de la Coordinación Regional Centro
Golfo
•
Reunión con la Subcomisión de Análisis Jurídico de las Auditorías Superiores Locales de la Cámara de Diputados
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
Con el propósito de dar seguimiento a los acuerdos de la ASOFIS, se desarrollaron los trabajos de la II Reunión de la Comisión Permanente y de la
XXII Asamblea General Ordinaria de la ASOFIS. Además, durante la Asamblea se realizó la presentación del Informe Anual de Actividades de la
Coordinación Nacional de la ASOFIS, que preside la Auditoría Puebla.
II Reunión de la Comisión Permanente y de la XXII Asamblea General Ordinaria de la ASOFIS
Como parte de las acciones y principales avances que se han logrado en el seno de la ASOFIS y que han permitido impulsar el Sistema Nacional de
Fiscalización (SNF) y el Sistema Nacional Anticorrupción (SNA), destacan las Normas Profesionales de Auditoría Gubernamental, la implementación del
Marco Integrado de Control Interno y las directrices para la construcción del Sistema Informático del SNF, como parte de la Plataforma Digital Nacional
del SNA.
Con estas acciones, la Auditoría Puebla reitera su compromiso para seguir trabajando a favor de la auditoría gubernamental, el control y evaluación de
recursos, generando sinergia para promover la honestidad, la transparencia y la rendición de cuentas, con el propósito de incrementar el uso eficaz y
eficiente de los recursos públicos que permitan el logro de resultados en beneficio de los ciudadanos.
Asimismo, se participó en el Foro Internacional sobre Fiscalización en el Congreso de la Unión, lo que consolida la colaboración y el trabajo
conjunto de la Auditoría Superior de la Federación con las Auditorías Locales, para impulsar el fortalecimiento de las instituciones fiscalizadoras y la
adopción de mejores prácticas en la materia.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 4: VINCULACIÓN EFECTIVA
Con el objetivo de intercambiar opiniones respecto a los
avances y resultados de los Foros organizados por la Comisión
de Vigilancia de la Cámara de Diputados del Congreso de la
Unión, la Auditoría Puebla, como parte de los trabajos de la
Coordinación Nacional de la ASOFIS, se llevó a cabo la reunión
de trabajo con la Subcomisión de Análisis Jurídico de las
Auditorías Superiores Locales de la Cámara de Diputados,
para continuar participando en las mesas de análisis para la
actualización al marco jurídico que busca fortalecer el desempeño
de las entidades fiscalizadoras y contar con mayores elementos
en el combate a la corrupción.
Reunión de trabajo con la Subcomisión de Análisis Jurídico
de las Auditorías Superiores Locales de la Cámara de Diputados
Con el propósito de generar un intercambio de conocimientos
y experiencias entre las Entidades de Fiscalización Superior
integrantes de la Coordinación Regional Centro Golfo de la
ASOFIS, participamos en el “Taller de buenas prácticas en
Disciplina Financiera y Deuda Pública”, convocado por el
Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz.
Taller de buenas prácticas en Disciplina Financiera y Deuda Pública
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
Sistema Nacional de Fiscalización (SNF)
El SNF busca establecer un ambiente de coordinación efectiva entre todos los órganos gubernamentales de control y fiscalización en
el país, con el objeto de maximizar la cobertura y el impacto de la fiscalización a nivel nacional, con base en una visión estratégica, la
aplicación de estándares profesionales similares, la creación de capacidades y el intercambio efectivo de información, sin incurrir en
duplicidades u omisiones.
En el marco de las acciones del Sistema Nacional de Fiscalización (SNF), la Auditoría Puebla participó en las reuniones del Comité Rector
y Reuniones Plenarias del SNF, así como en el VII Coloquio Nacional sobre Fiscalización Superior, lo que permitió reiterar nuestro
compromiso de seguir generando sinergia a favor de la integridad, la transparencia y la rendición de cuentas, con las instituciones
responsables de estos temas en el orden federal.
Reunión del Comité Rector SNF 2019
Asimismo, como parte de las acciones para fortalecer la fiscalización superior se realizaron reuniones de trabajo con el Colegio de
Contadores Públicos del Estado de Puebla, A.C. y la Asociación Mexicana de Contadores Públicos Colegio Profesional en Puebla, A.C.,
con el propósito de impulsar la consolidación del Sistema Nacional de Fiscalización (SNF) y del Sistema Nacional Anticorrupción (SNA).
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 4: VINCULACIÓN EFECTIVA
Sistema Estatal Anticorrupción de Puebla (SEA)
El SEA tiene como propósito establecer las bases de coordinación entre los entes públicos competentes de la prevención, detección,
investigación y sanción de faltas administrativas y hechos de corrupción, así como de fiscalización y el control de recursos públicos.
Con el propósito de dar seguimiento al avance de las actividades del Programa Anual de Trabajo del Sistema Estatal Anticorrupción de
Puebla, participamos en las Sesiones Ordinarias y Extraordinarias 2019 del Comité Coordinador, lo que permite coordinar esfuerzos
de las instituciones integrantes, a fin de contar con mayores elementos en el combate a la corrupción; de tal forma, que se generen
mejores condiciones para el desarrollo de nuestro estado.
Sesión 2019 del Comité Coordinador del SEA
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
Intercambio de Experiencias
El intercambio nacional e internacional de buenas prácticas permite enriquecer y fortalecer la fiscalización superior e impulsar la rendición
de cuentas a nivel global.
Con el fin de compartir conocimientos y experiencias en materia de evaluación de desempeño, la Auditoría Puebla participó en la
Semana de la Evaluación gLOCAL, con la exposición en el panel “La evaluación, ¿requisito o herramienta de mejora? Usos, alcances
y limitaciones”.
Semana de la Evaluación gLOCAL
Vinculación Académica
Mantener una sólida vinculación académica permite a la Auditoría Puebla proporcionar capacitación especializada a los servidores públicos, de
tal forma que se fortalezca a la Institución, así como la atención efectiva y eficiente a las demandas ciudadanas.
Como parte de las acciones de vinculación la Auditoría Puebla y la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla (BUAP), firmaron un Convenio
de Coordinación para el diseño del Laboratorio de Calidad de Obra Pública, que permitirá que los mecanismos de supervisión y seguimiento
de la inversión pública, se mejoren, actualicen y se pongan al servicio de los ciudadanos; así como capacitar a estudiantes, profesores, servidores
públicos y profesionistas en temas relacionados con la obra pública, para analizar la calidad y resistencia de los materiales utilizados.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 4: VINCULACIÓN EFECTIVA
Con la finalidad de continuar impulsando acciones, sistemas e instrumentos en materia de combate a la corrupción, se realizó el “Diplomado
Rendición de Cuentas y Fiscalización Superior”; asimismo, por la relevancia del tema e importancia de las acciones preventivas en la fiscalización
de los recursos públicos, se logró por primera vez contar con 3 grupos en un solo años, con lo que se incrementan los resultados esperados de
generar mayores capacidades en los servidores públicos municipales, estatales y auditores externos; mejorar el desempeño de las instituciones
gubernamentales y consolidar la confianza ciudadana.
Diplomado Rendición de Cuentas y Fiscalización Superior
Además, con el objetivo de formar profesionistas especializados en materias que contribuyan con la fiscalización de los recursos públicos, se
participó en las reuniones del Comité Académico de la Maestría en Auditoría Gubernamental, Rendición de Cuentas y Gestión Estratégica
en el Instituto de Ciencias de Gobierno y Desarrollo Estratégico; encontrándose en su quinto año de profesionalización continua.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
Con el propósito de fortalecer la participación y promover
la creatividad e innovación de los jóvenes universitarios,
como elemento indispensable para la rendición de cuentas,
la Auditoría Puebla en coordinación con la Benemérita
Universidad Autónoma de Puebla (BUAP), llevó a cabo la
Cuarta y Quinta edición del CREATÓN, logrando superar
a las anteriores en más del 50% con una participación total
de 350 alumnos de 7 universidades, en ambas ediciones,
creando durante 30 horas continúas contenidos audio-visuales
con propuestas de estrategias que impulsan la transparencia, el
acceso a la información, la rendición de cuentas, la participación
ciudadana y los derechos humanos.
Creatón 2019
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 4: VINCULACIÓN EFECTIVA
Como parte de las acciones de vinculación, se llevó a cabo en la Auditoría Puebla el Diplomado en Políticas Públicas, impartido por la
Universidad Anáhuac, que contó con la participación de 20 servidores públicos, cubriendo un total de 100 horas, capacitándose en el uso
de herramientas actualizadas con criterios técnicos, que permiten analizar el diseño, gestión y evaluación de las políticas públicas, con la
finalidad de que apliquen las técnicas y metodologías adecuadas que fortalezcan las prácticas de un gobierno más eficaz y participativo.
Diplomado en Políticas Públicas
Con el objetivo de fortalecer los conocimientos relacionados con la responsabilidad de los servidores públicos y la implementación
de procedimientos que establece la Ley General de Responsabilidades Administrativas, a través de las autoridades de investigación y
substanciación, se llevó a cabo el curso de actualización sobre los “Sistemas Nacionales Anticorrupción y de Fiscalización y Nuevos
Procedimientos de Responsabilidades Administrativas”, que impartieron en conjunto la Universidad Ius Semper y la Asociación
Nacional de Doctores en Derecho, Colegio de Profesionistas A.C.
Curso “Sistemas Nacionales Anticorrupción y de Fiscalización y Nuevos Procedimientos de Responsabilidades Administrativas”
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
Como parte de las acciones para promover un gobierno abierto y participativo, recibimos la visita de estudiantes universitarios, logrando impulsar
el interés de jóvenes para conocer en qué consisten las actividades que realiza cada unidad administrativa que conforman la Auditoría Puebla.
Visita de estudiantes de la Universidad Tecnológica de Tecamachalco
Colaboración Interinstitucional
La colaboración entre instituciones contribuye a fortalecer la labor de cada organización y
refuerza el cumplimiento de los objetivos en común, ofreciendo resultados más satisfactorios
a los ciudadanos.
En el marco del Seminario Internacional 2018 “Retos de las Políticas Anticorrupción:
de la captura al universalismo en México”, organizado por la Red por la Rendición
de Cuentas, el Centro de Investigación y Docencia Económicas (CIDE), la Universidad
de las Américas Puebla (UDLAP), la Organización para la Cooperación y Desarrollo
Económicos (OCDE), la Auditoría Superior de la Federación (ASF), la Secretaría de la
Función Pública (SFP), el Instituto Nacional de Transparencia, Acceso a la Información
Auditoría Puebla imparte taller en el Seminario Internacional
y Protección de Datos Personales (INAI), la Fundación Friedrich Ebert Stiftung, entre
“Retos de las Políticas Anticorrupción: de la captura al universalismo
otras instituciones; la Auditoría Puebla impartió el taller denominado “Información de
en México”
Fiscalización para Auditoría Social”, en el que se destacó la importancia de establecer
mecanismos e instrumentos que permitan la corresponsabilidad con la sociedad.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 4: VINCULACIÓN EFECTIVA
Asimismo, como parte de las acciones tendientes a fortalecer la
Con el objetivo de generar espacios para que los niños, niñas y
cultura de rendición de cuentas, la División de Administración
adolescentes expresen a través del dibujo los valores éticos y sociales,
Pública del Centro de Investigación y Docencia Económicas
como una oportunidad de construir nuevas formas de colaboración, de
(CIDE) en coordinación con la Auditoría Puebla, llevaron a cabo
entendimiento y de participación, se llevó a cabo el Sexto Concurso
la presentación del libro “Supervisión Legislativa en América
Estatal de Dibujo Infantil “Imagina un mundo sin trampas”, en el que
Latina”, en el que se realiza un análisis sobre las instituciones
participaron 32,214 estudiantes de preescolar, primaria, secundaria y
políticas, la democratización y la rendición de cuentas, así como
bachillerato.
el efecto de la supervisión legislativa en la implementación de
programas públicos de distintas dependencias del Poder Ejecutivo
en América Latina.
Presentación del libro Supervisión Legislativa en América Latina
Premiación del concurso de cuento “Pequeñas letras, grandes historias”.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
Asimismo, realizamos el Segundo Concurso de Cuento “Pequeñas Letras, Grandes Historias”, que superó en 90% a la primera edición con
la participación de 1,264 niñas, niños y jóvenes, que expresaron en un dibujo la importancia de la honestidad y el daño que causa a nuestra
sociedad fenómenos como la corrupción.
En el periodo que se informa, con los cuentos ganadores y finalistas del Primer y Segundo Concurso de Cuento “Pequeñas letras, grandes
historias” se elaboraron 2 colecciones de libros, que fueron distribuidos en las escuelas y bibliotecas del estado; además, en la primera
edición se publicaron en lenguas maternas, como el náhuatl, mazateco y totonaco.
Libros del Primer Concurso de Cuentos “Pequeñas letras, grandes historias”
Libros del Segundo Concurso de Cuentos “Pequeñas letras, grandes historias”
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 4: VINCULACIÓN EFECTIVA
Como parte de las acciones para generar espacios de participación ciudadana, se realizó el Quinto Concurso de Fotografía “Los Valores
de la Rendición de Cuentas y la Cultura de Puebla”, en el que participaron 249 fotógrafos, tanto aficionados como profesionales, quienes
presentaron un total de 695 trabajos. Asimismo, llevamos a cabo la Sexta Edición de este Concurso, que logró superar a la anterior en más
del 70% con la participación de 430 fotógrafos, quienes presentaron un total de 1,017 trabajos, mismos que permiten apreciar la belleza de
nuestro estado, su amplia gama de atractivos turísticos, culturales y naturales, así como la relevancia de comprender los valores de la rendición
de cuentas, como la honestidad y la integridad.
Sexto Concurso de Fotografía “Los Valores de la Rendición de Cuentas y la Cultura de Puebla”
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
Con el propósito de apreciar los trabajos de las cinco ediciones del Concurso de Fotografía, impulsado por la Auditoría Puebla, se realizó
la exposición fotográfica “Los Valores de la Rendición de Cuentas y la Cultura de Puebla” con un total de 223 imágenes; exhibida en
las instalaciones de Ciudad Universitaria, lo que permite construir un diálogo e intercambiar ideas con la sociedad que fortalezca la labor de
fiscalización superior, la promoción de los valores y la riqueza cultural de Puebla.
Exposición fotográfica “Los Valores de la Rendición de Cuentas y la Cultura de Puebla”
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 4: VINCULACIÓN EFECTIVA
Para la Auditoría Puebla es prioridad fomentar entre su personal la implementación de acciones
Vinculación con la
en favor de grupos en situación de vulnerabilidad, para consolidar la corresponsabilidad de la
institución con la sociedad.
Comunidad
La Auditoría Puebla a través de su Voluntariado y colaboradores de la Institución, en la
conmemoración del Día de Muertos 2018, elaboró una ofrenda como homenaje al “Schindler
Mexicano”, el poblano Gilberto Bosques Saldívar, quien además de tener una trayectoria
intachable en la administración pública y en el servicio exterior mexicano, salvó miles de vidas
enfrentando a los nazis y al franquismo; por lo anterior, se realizó una réplica a escala de un
campo de concentración, lugar en el cual millones de personas perdieron la vida, siendo víctimas
de la Segunda Guerra Mundial. Como parte de la implementación de prácticas culturales que
coadyuvan con la promoción y fortalecimiento de nuestras tradiciones, se realizó el primer
Concurso de Calaveras Literarias 2019.
Ofrenda 2018 “Schindler Mexicano” Gilberto Bosques Saldívar
Ganadores del Concurso de Calaveras Literarias 2019
RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
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En el marco de la campaña “Cuenta con Nosotros”, se visitó el albergue para niñas en situación vulnerable, de violencia o de calle, de la
Fundación “Casa de Asís”. Con estas acciones se refleja la solidaridad de los colaboradores de la Auditoría Puebla en beneficio de la niñez
poblana.
Visita la Fundación “Casa de Asís”
Asimismo, el Voluntariado Auditoría Puebla realizó una visita en la Fundación “Una Nueva Esperanza”, albergue para niñas y niños con cáncer, en
dicho evento se entregaron más de 150 cobertores a todos los pequeños, como resultado del apoyo del personal de la institución, lo que permite
generar impactos positivos y fortalecer valores en pro de la familia y la sociedad.
Visita y convivio con la Fundación “Una Nueva Esperanza”
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 4: VINCULACIÓN EFECTIVA
El Voluntariado Auditoría Puebla en conjunto con los Voluntariados de
las instituciones de los 3 Poderes, unieron esfuerzos en la lucha contra
del cáncer infantil “Junt@s contra el cáncer”, por lo que se recolectaron
tapitas de plástico, con la finalidad de apoyar al tratamiento los niños y
niñas de la Fundación una Nueva Esperanza y a su vez para contribuir
con acciones a favor del medio ambiente.
La campaña interna de recolección de tapitas se denominó “Cada
Tapita Cuenta” que forma parte integral y permanente desde hace
más de 3 años en la institución, logando recolectar más de 90 kilos
de tapitas, con la finalidad de que sean recicladas y el monto que se
obtenga se destine a los tratamientos para los niños y niñas con cáncer.
“Cada Tapita Cuenta”
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
Como parte de las actividades del Voluntariado Auditoría Puebla, se llevaron a cabo diversas ventas de alimentos a fin de recaudar fondos para
la campaña #TodosSomosAuditoría; por lo que realizamos el primer donativo en beneficio de pequeños que tienen problemas de salud y son
hijos de mamás colaboradoras de esta Institución.
Entrega de reconocimientos a enlaces sociales de los Mini-Voluntariados
Asimismo, dentro de las actividades del Voluntariado de la Auditoría Puebla, se realizó la entrega de reconocimientos por el esfuerzo y dedicación
de quienes fungen como enlaces sociales de los Mini-Voluntariados de la institución, y que a lo largo del 2018 y 2019 participaron activamente
en diversas campañas altruistas y en acciones que benefician a quienes más lo necesitan.
Donativo a las mamás de la campaña #TodosSomosAuditoría
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
EJE 4: VINCULACIÓN EFECTIVA
Con la finalidad de estrechar y fortalecer los vínculos familiares, así como reforzar los valores en la niñez y juventud poblana, se realizaron
funciones de Cine Multisensorial, en las que participaron niñas, niños y jóvenes, familiares de los colaboradores de la institución, disfrutando
de una proyección interactiva sobre el medio ambiente y la problemática que existe a nivel mundial para generar conciencia en el tema.
Asimismo, por primera vez se hicieron visitas guiadas para todos los pequeños que acudieron a la institución, en donde se explicó el
quehacer diario de la Auditoría Puebla. A través de estas acciones el Voluntariado Auditoría Puebla impulsa los valores y promueve la cultura
de rendición de cuentas.
Funciones de Cine Multisensorial
En el marco de la Norma Mexicana NMX-R-025-SCFI-2015 en
Igualdad Laboral y no Discriminación y del Sistema de Gestión de
Responsabilidad Social ISO 26000, la Auditoría Puebla, su Voluntariado
y todos los colaboradores reiteramos el apoyo a mujeres que son
víctimas de violencia, por lo que se realizó un donativo al “Albergue
para Mujeres Víctimas de Violencia” a cargo de la Secretaría para la
Igualdad Sustantiva de Género del Gobierno del Estado.
Donativo al “Albergue para Mujeres Víctimas de Violencia”
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RENDICIÓN DE CUENTAS Y FISCALIZACIÓN 2019
Interrelación con Auditores Externos
La participación de los Auditores Externos en la revisión y dictamen de los estados financieros, contables, programáticos y presupuestarios
de las Entidades Fiscalizadas tiene por objeto coadyuvar con la función de la Auditoría Puebla, además de fortalecer la gestión de los
mismos al verificar el origen, aplicación y destino de los recursos públicos respecto a los objetivos contenidos en sus planes y programas.
Como resultado de la publicación de la Convocatoria Pública Nacional, para participar en el proceso de Autorización de Auditores(as)
Externos(as) para el ejercicio fiscal 2019; se recibieron 110 solicitudes, de las cuales resultaron idóneas 106, conformando de esta forma
el Padrón de Auditores Externos Autorizados para 2019.
Difusión Institucional
Al informar a la sociedad las acciones que realiza la Auditoría
Puebla en materia de control, fiscalización superior y evaluación
de la gestión pública, se promueve la participación ciudadana e
impulsa la cultura de rendición de cuentas.
La Auditoría Puebla, por octavo año consecutivo, recibió el
Certificado OX 2019, premio internacional, que reconoce al sitio
www.auditoriapuebla.gob.mx por su innovación, la calidad en los
contenidos y accesibilidad orientada a los usuarios.
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EJE 4: VINCULACIÓN EFECTIVA
Dentro de las funciones que realiza la Auditoría Puebla se
encuentra la presentación del resultado de la fiscalización
superior, para ello, se emiten los Informes Individuales y
Se publicaron los números 11 y 12 de la revista institucional
Generales, que contienen el resultado de la fiscalización
Cuentas Claras, como un instrumento de rendición de cuentas
superior de las Cuentas Públicas. Estos informes tienen
que da a conocer las acciones más relevantes realizadas por la
carácter público, por lo que se dan a conocer en la página
Auditoría Puebla, lo que permite consolidar la confianza de los
de Internet de la Auditoría Puebla, conforme a principios
ciudadanos.
orientados hacia una fiscalización efectiva que genera valor
a la sociedad y consolida la confianza de la ciudadanía en las
instituciones públicas.
Publicación de los Informes de Resultados
Publicaciones 11 y 12 de la revista institucional “Cuentas Claras”
en la página Institucional www.auditoriapuebla.gob.mx
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Consideraciones finales
EJE 4: VINCULACIÓN EFECTIVA
La necesidad de resolver las demandas de la sociedad, así como velar por el bien común, son los principales retos que enfrenta hoy
en día cualquier gobierno, siendo estas circunstancias las que nos impulsan a generar una respuesta activa por parte de la sociedad,
permitiendo de esta forma consolidar una administración pública eficiente y eficaz, garante del uso honesto y transparente de los recursos
públicos que impulse el desarrollo.
Por ello, la fiscalización superior constituye un pilar fundamental de la mejora administrativa, no sólo por su carácter de control externo
y la detección de posibles irregularidades en el ejercicio de los recursos públicos, sino por garantizar el cumplimiento de los programas
de gobierno.
En este sentido, a fin de dar cumplimiento a los objetivos plasmados en el Plan Estratégico 2012-2019, enfocados principalmente a
orientar las acciones de este ente fiscalizador a la generación de valor público y consolidar la confianza de la ciudadanía, mediante el
diseño e implementación de estrategias, prácticas y conductas que contribuyeron a alcanzar mejores resultados en el uso eficiente y
transparente de los recursos públicos.
Asimismo, con motivo de la entrada en vigor del marco legal que rige al Sistema Nacional Anticorrupción, el Sistema Nacional
de Fiscalización y sus leyes vinculantes, de manera específica en materia de fiscalización superior, la Auditoría Puebla llevó a cabo la
actualización de su marco normativo y de sus procesos con el propósito de alinearlos a los nuevos ordenamientos, a fin de implementar
metodologías y herramientas que fortalezcan la rendición de cuentas.
Por otro lado, se implementaron diversas certificaciones a fin de que los colaboradores, contaran con los mejores estándares laborales
para contribuir al fortalecimiento en la rendición de cuentas en congruencia con la misión, visión y valores de la Auditoría Puebla.
Logramos crear vínculos con otras organizaciones internacionales, nacionales y estatales, con la finalidad de generar sinergias que se
traduzcan en cadena de valor, fortalecimiento y generación de confianza, tanto al interior como al exterior de la institución.
En este sentido, el trabajo coordinado con la Auditoría Superior de la Federación (ASF), la participación directa en la Asociación
Nacional de Organismos de Fiscalización Superior y Control Gubernamental (ASOFIS) y el Sistema Nacional de Fiscalización (SNF), han
permitido consolidar a la Auditoría Puebla como un referente nacional en materia de fiscalización superior.
Más que cifras, metodologías y conceptos, la Auditoría Superior del Estado de Puebla es un grupo de colaboradores que poseen los
valores y conocimientos necesarios para la realización sus funciones, y han recibido una formación continua que les permite realizar sus
labores de forma más eficiente y eficaz, contribuyendo al desarrollo del Estado.
Dr. Alberto J. Segovia Blumenkron
Encargado del Despacho de la Auditoría Superior del Estado de Puebla
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